（原标题：守法履职案例摆布清楚 独董新规生效初显）星空体育官方登录

经过多年发展，孤独董事轨制已成为我国上市公司治理结构的紧要一环。2023年4月，国务院办公厅印发《对于上市公司孤独董事轨制鼎新的主见》。2023年8月4日，证监会珍惜发布《上市公司孤独董事管制宗旨》（以下简称《管制宗旨》），沪深交往所也配套阅兵发布自律监管规矩，独董轨制迎来要紧鼎新。

从近期上市信息败露情况来看，孤独董事站位上市公司及中小投资者利益，积极履职，教唆风险，守法履职案例摆布清楚，特别是通过督促函主动发声，已成为履职新形式。同期，还有一些更为平直的履职形式，即在董事会表决时投出反对票或弃权票。由此可见，独董新规生效初显。

关注财务内控问题 发出督促函

在4月财报密集败露期，多家上市公司独董遴荐在此时推崇孤独性和专科性的上风，纷纷发出督促函，指出上市公司财报事项存在的问题并督促其改正。

4月30日，百利科技发布公告称，公司收到三位独董共同提交的督促函，提议三点要求：一是强化紧要子公司的管控机制，完善子公司内控体系缔造，公司加强春联公司的内控、合规审计使命，发现问题实时整改。二是驻扎资金风险，对监管部门前期关注的事项，尤其是大额预支款情况进行全面自查，对未实时履行公约形貌要实时进行算帐，幸免发生资金占用或无法收回的风险。三是作念好2023年年报使命，积极协作司帐师事务所及审计师使命，确保依期完成审计论说。

从督促函履行不错看出,讨论督促函已生效初显。4月30日，广汇物流发布公告称，公司收到三位独董共同提交的督促函，督促函说起，三位独董重心关注公司房地产形貌收入阐述事项和公司是否存在资金占用情况。年报审计期间要求公司和审计机构需详备核查房产收入阐述合感性和是否存在资金占用的情形，并通过赴公司房地产形貌实地访问、电话观望业主收房情况、抽查司帐师使命底稿等形式关注财务数据准确性，已督促公司针对存在的问题进行整改。独董合计公司司帐缺陷转念的金额准确、合理，不错有用保证2023年年度论说信得过、准确、完好，并要求公司后续无间优化里面管制经过，强化资金及里面业务经过管控，擢升表率运作坚毅，确保上市公司孤独性。

关注年报准确性投出反对弃权票

当作独董新规后的第一个年报季，2023年年报期间独董严格把关上市公司年报，对发现的疑窦积极发声，独董履职展现新表象。

4月29日，天创前卫孤独董事胡世明、伏军、周宏骐对公司2023年年报的表决投出弃权票，情理是公司控股子企业深圳九颂投资快好意思妆科技的交旧事项未按照关联交往履行审议门径，以及公司将该项投资阐述为以公允价值计量的其他非流动金融财富的估值合感性问题；年审司帐师对公司年报出具无法表暗主见的审计论说、对公司里面戒指发表申辩主见。

4月29日，西藏珠峰孤独董事李秉心对2023年度论说投弃权票，并合计：西藏珠峰香港公司鼓励维摩亚洲1000万好意思元出资款的开头正在核查，有省略情味，根据现存的辛苦标明，2023年审计论说的报表附注讨论表述所败露的情况与事实有进出，且不完好；根据西藏珠峰2023年已审财务报表，以及2024年第一季度败露的公司筹谋举止产生的现款流情况分析，其对公司握续筹谋的智商存在疑虑。

4月29日，*ST世茂孤独董事俞敏、周至对2023年年度论说差异投反对票、弃权票。情理是公司对于其涉诉情况的傍观门径不完备，无法保证专项尽调所涉讨论事实、信息和数据的全面完好；所涉关联担保事项审计门径及所获凭据存在过失；年审司帐师对公司年报出具无法表暗主见的审计论说、对公司里面戒指发表申辩主见等。

关注严重作歹违法隐患 要求积极整改

资金占用侵害上市公司的利益，永久以来，齐是监管的“红线”。新“国九条”明确提议，严肃整治资金占用等重心限制作歹违法行动。孤独董事轨制要求，孤独董事要聚焦公司与其控股鼓励、内容戒指东谈主、董事、高档管制东谈主员之间的潜在要紧利益阻碍事项上履行监督职责。因此，近期出现了多单上市公司孤独董事发出督促函等形式。

4月23日,*ST鹏博发布公告称，公司收到三位独董共同提交的督促函，督促函要求公司纠正违法担保行动，同期对于当前存在的内容戒指东谈主非筹谋性占用上市公司4800万元的事件，制定合理的清欠筹备，尽快限期贬责，并严格根绝肖似情况再次发生。

4月26日,杉杉股份发布公告称，公司收到四位独董共同提交的督促函，督促公司就资金占用事项落实整改要求，尽快详情本次资金占用事件包袱东谈主，以及制订可履行的整改设施并予实施。

4月26日，ST永悦发布公告称，公司收到三位独董共同提交的督促函，督促函说起，2022年度至2023年度公司偏激子公司盐城永悦被公司控股鼓励江苏华英，通过鉴定采购公约形式，占用公司资金所有3833.8万元。限定2023年底，未反璧占用资金3833.8万元（2022年度、2023年度所有）。从督促函还不错看出，孤独董事的履职形式并不限于此，公司孤独董事还通过央求召开专项会议并变成会议纪要、面谈、通信等形式，敦促控股鼓励尽快反璧占款，并追踪事项进展。

关注投资者关注的其他事项 要求尽快落实

孤独董事立足上市公司与关联方的要紧利益阻碍事项，关注的深度正在摆布增多。立足投资者存眷的问题，积极履职，强化对上市公司利益的保险。

4月23日,鼎信通信发布公告称，公司收到三位独董共同提交的督促函，就公司败露被国度电网运行“熔断机制”不足时等事项，因为讨论事项可能涉嫌违法的情形，独董立即赴公司现场进行傍观核实，并召开了孤独董事特意会议，并向公司公开荒出孤独董事督促函，要求公司积极协作监管机构的傍观使命，尽快核实讨论情况。

4月23日，新满足发布公告称，公司收到三位独董共同提交的主见函。公司败露转折控股鼓励国有股权无偿划转事项，划转讨论辛苦的集聚和门径较为繁琐，进展较慢，因此也受到了投资者的存眷和问询，独董督促公司加强落实股权划转事宜并提议严格合规操作、强化换取交流、保险信息透明的主见。

此外，独董新规后，监管部门也雷同动手，严格对孤独董事任职条目进行监督管制。举例，好意思想德5月10日败露公告称，因其独董候选东谈主林辉受到证监会行政处罚不悦3年，不得志独董任职条目，上交所发出异议函，要求公司不得将林辉当作孤独董事候选东谈主提交鼓励大会审议。

新“国九条”再次明确要求“切实推崇孤独董事监督作用，强化履职保险敛迹”。业内东谈主士线路，跟着独董鼎新的走深走实，独董将在完善公司治理结构、促进表率运作、保护中小投资者正当职权等更多方面推崇积极作用。

校对：陶谦星空体育官方登录